偷税之所以能够被查出,主要归功于多种手段的综合应用,包括数据比对、风险提示、稽查检查、举报线索以及数据挖掘和分析等。以下是一些具体的原因:
数据比对
与其他部门数据比对:例如,将企业的财务数据与银行、上下游企业、个人等数据进行比对,可以发现异常情况。
系统比对:利用金税三期系统或地方税务机关自行研发的信息系统,对企业的各类报表信息进行分析,发现税务疑点并给出预警。
风险提示
根据税局风险提示信息筛查:税局会根据企业经营异常情况、虚开发票等风险行为进行筛查。
异常指标值列入风险企业名单:长期零申报或企业所得税长期报亏损的企业会被列入税务局的重点检查对象。
稽查检查
定期或不定期稽查:税局会定期或不定期对企业或个人进行稽查检查,通过查阅账簿、票据、合同、银行对账单等方式发现偷税漏税行为。
核查业务链和核实企业真实业务与收入:如果发现企业存在开票信息不匹配的疑点,税局将重点核查业务链,核实企业的真实业务和收入。
举报线索
公众举报:接受公众的举报,对涉嫌偷税漏税的情况进行调查。举报来源包括消费者、离职员工、竞争对手等。
数据挖掘和分析
利用大数据技术:通过建立模型和算法,对税务数据进行挖掘和分析,发现企业异常的纳税行为。
报税不规范和发票使用不规范
报税不规范:一些电商商家在税务申报上存在漏报、错报等行为,降低企业税收。
发票使用不规范:存在虚开发票等违法行为,这些行为在系统比对中容易被识别。
综上所述,偷税之所以能够被查出,是因为税务部门通过多种手段和方法,包括数据比对、风险提示、稽查检查、举报线索以及数据挖掘和分析等,全面监控企业的纳税行为,从而发现并查处偷税漏税行为。这些手段相互配合,形成了一个有效的监管体系。